Калькулятор текущей ликвидности и оборотного капитала

Калькулятор коэффициента текущей ликвидности оценивает краткосрочную ликвидность по двум итоговым показателям бухгалтерского баланса. Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы / краткосрочные обязательства. Оборотный капитал = оборотные активы − краткосрочные обязательства. Оборотные активы обычно включают денежные средства, дебиторскую задолженность и запасы, которые предполагается реализовать в течение года. Краткосрочные обязательства включают кредиторскую задолженность, краткосрочный долг и часть долгосрочного долга, подлежащую погашению в течение года. У компании с оборотными активами в размере $50,000 и краткосрочными обязательствами в размере $25,000 коэффициент текущей ликвидности равен 2.00, а оборотный капитал — $25,000. Коэффициент ниже 1.00 означает, что краткосрочные обязательства превышают оборотные активы, а оборотный капитал отрицателен. Кредиторы, кредитные аналитики и владельцы рассматривают коэффициент текущей ликвидности как первичный показатель способности оплачивать счета. Очень высокий коэффициент может означать запас прочности, но также указывать на неработающие денежные средства и медленно оборачиваемые запасы. Низкий коэффициент может быть приемлемым для продуктовой розницы и других моделей с высокой оборачиваемостью, но рискованным для сезонного производителя. Сравнивайте показатель с историческими значениями компании и аналогичными предприятиями той же отрасли, а не применяйте безусловно универсальное правило 2 к 1. Калькулятор не анализирует дебиторскую задолженность по срокам возникновения и не проверяет, можно ли реализовать запасы, поэтому качество активов по-прежнему важно. Используйте оба результата вместе. Оборотный капитал показывает запас средств в долларах, а коэффициент — кратность покрытия. Если обязательства растут быстрее, у растущей компании оборотный капитал может увеличиваться, а коэффициент — снижаться. Пересчитывайте показатели по последнему классифицированному бухгалтерскому балансу и применяйте с обеих сторон одинаковую учетную политику (операционный цикл и разделение статей на краткосрочные и долгосрочные). Важные оговорки: неиспользованные кредитные линии не отражаются в оборотных активах. Косметическое улучшение отчетности в конце квартала может временно увеличить остаток денежных средств. Различия в классификации по IFRS и GAAP, особенно для рефинансированного долга, меняют знаменатель. Это моментальный срез, а не прогноз денежных потоков. Проверяйте статьи отчетности и рассматривайте результат как показатель для предварительной оценки. При последовательной классификации калькулятор коэффициента текущей ликвидности упрощает сравнение ликвидности и оборотного капитала.