Calculateur de liquidité générale et de fonds de roulement

Le calculateur du ratio de liquidité générale mesure la liquidité à court terme à partir de deux totaux du bilan. Ratio de liquidité générale = actif courant / passif courant. Fonds de roulement = actif courant − passif courant. L'actif courant comprend généralement la trésorerie, les créances et les stocks qui devraient être convertis en trésorerie dans l'année. Le passif courant comprend les dettes fournisseurs, les dettes à court terme et la part à court terme des dettes à long terme. Une entreprise dont l'actif courant s'élève à $50,000 et le passif courant à $25,000 affiche un ratio de 2.00 et un fonds de roulement de $25,000. Un ratio inférieur à 1.00 signifie que le passif courant dépasse l'actif courant et que le fonds de roulement est négatif. Les prêteurs, les analystes de crédit et les propriétaires considèrent le ratio de liquidité générale comme un premier indicateur de la capacité à régler les factures. Un ratio très élevé peut traduire une marge de sécurité, mais aussi une trésorerie inutilisée ou des stocks à rotation lente. Un ratio faible peut être acceptable dans la grande distribution ou d'autres activités à forte rotation, mais risqué pour un fabricant saisonnier. Comparez le chiffre à l'historique de l'entreprise et à des sociétés comparables du même secteur plutôt que d'appliquer mécaniquement une règle universelle de 2 pour 1. Le calculateur n'analyse ni l'ancienneté des créances ni la possibilité de vendre les stocks; la qualité des actifs reste donc importante. Utilisez les deux résultats conjointement. Le fonds de roulement exprime le coussin en dollars; le ratio indique le multiple de couverture. Une entreprise en croissance peut afficher un fonds de roulement en hausse et un ratio en baisse si ses passifs augmentent plus vite. Recalculez à partir du dernier bilan classé et appliquez des méthodes comptables identiques des deux côtés (cycle d'exploitation et distinction entre éléments courants et non courants). Points d'attention : les lignes de crédit non tirées ne figurent pas dans l'actif courant. L'habillage du bilan en fin de trimestre peut relever temporairement la trésorerie. Les différences de classement entre les normes IFRS et GAAP, notamment pour les dettes refinancées, modifient le dénominateur. Il s'agit d'un instantané, pas d'une prévision des flux de trésorerie. Vérifiez les postes de l'état financier et considérez le résultat comme un indicateur de présélection. Avec des classements cohérents, le calculateur du ratio de liquidité générale facilite la comparaison de la liquidité et du fonds de roulement.