營運資金計算器 - 流動比率與速動比率

用三項相關指標評估短期會計流動性。

使用同一日期的資產負債表數據，並一致分類流動項目。

營運資金計算器
用三項相關指標評估短期會計流動性。

關於營運資金與流動性比率

營運資金計算器將重點財務資料轉為可重複的規劃估算，用流動資產超過流動負債的金額，以及流動比率和速動比率呈現短期涵蓋能力。它用於讓算式清楚一致，不取代原始文件、專業建議或決策判斷。請使用同一期間和單位；結果取決於輸入假設。 計算方式為流動資產減流動負債；流動比率將兩者相除；速動比率先扣除可能較慢變現的存貨。現金僅供記錄，不會改變三項指標。中間值保留完整精度，顯示值為易讀而四捨五入。 請考量產業、季節性、供應商條款、存貨模式及信貸管道解讀結果。正營運資金不代表一定可負擔或低風險。應收款品質、受限現金、呆滯存貨、短期債務和表外承諾都可能造成誤導；過多營運資金也可能表示資產使用效率不佳。重大決策請核對最新報表與官方資料，記錄使用的假設。本工具僅提供教育性估算，不保證未來收益、核准、價格或付款。

營運資金計算器範例

輸入結果備註
$50,000 資產；$30,000 負債；$10,000 存貨$20,000.00 營運資金；1.67 流動；1.33 速動速動資產不含 $10,000 存貨。
$30,000 資產；$30,000 負債；$0 存貨$0.00 營運資金；1.00 流動比率流動金額相同仍有時間與品質風險。
$50,000 資產；$30,000 負債；$25,000 存貨$20,000.00 營運資金；1.67 流動；0.83 速動存貨占比高使速動比率低於 1.00。

如何計算營運資金

  1. 輸入流動資產總額與流動負債。
  2. 有資料時輸入存貨與現金。
  3. 輸入貨幣代碼以記錄情境。
  4. 選擇「計算營運資金」並比較一致期間。

營運資金計算器常見問題

營運資金計算器計算什麼？
營運資金等於流動資產減流動負債。流動比率以資產除以負債，速動比率則先扣除存貨。
為何實際流動性可能不同？
應收款品質、呆滯存貨、受限現金和近期債務到期日可能使比率失真，資產負債表分類也會改變輸入。
現金欄位會影響比率嗎？
不會。現金只是記錄；三項指標只使用流動資產、流動負債與存貨。
流動比率高於 1.00 一定健康嗎？
不一定。合適流動性因產業、季節性和供應商條款而異。過多營運資金也可能表示存貨滯銷或應收款未收回。
這是財務建議嗎？
不是。這是教育性的流動性概覽。請以最新報表並諮詢合格專業人士確認分類與契約。