企業向け営業キャッシュフロー計算機

営業キャッシュフロー（OCF）は、企業が報告期間中の通常活動で生み出した、または使用した現金を示します。発生主義の利益から始め、現金移動を伴わない項目と運転資本勘定の増減を調整します。利益が出ていても、代金が未回収だったり在庫が現金を吸収したりすると OCF は弱くなります。 本計算機は間接法を採用します。純利益、減価償却費、その他の非現金費用を加え、支払税金、売掛金と棚卸資産の増加を差し引き、買掛金の増加を加えます。減少は負数で入力してください。たとえば売掛金が $2,000 減少した場合は −2,000 と入力し、計算上のキャッシュフローが増加します。 経営者は OCF と純利益を比べ、利益が現金化されているかを確認できます。貸し手は債務返済力を、投資家は設備投資やフリーキャッシュフローと併せてその推移を見ます。ただし季節的な仕入れ、長い回収期間、一時的な納税は単年度の結果を大きく変えます。 同じ会計期間の金額を使い、符号の扱いを統一してください。正式なキャッシュフロー計算書では、税金などの調整を適用される会計基準に合わせる必要があります。異常値は元帳と照合し、複数期間を比較してください。本ツールは分析補助であり、監査済み財務諸表や専門家の助言に代わるものではありません。