企業營業現金流量計算器

營業現金流量（OCF）衡量企業在報導期間透過日常活動產生或使用的現金。它從權責發生制的獲利出發，調整未造成現金移動的會計項目及營運資金帳戶變動。因此，即使企業有獲利，若客戶尚未付款或存貨占用現金，OCF 仍可能偏弱。 本計算器採間接法：加總淨利、折舊與攤銷及其他非現金費用，再減去已付稅款、應收帳款增加額和存貨增加額，並加回應付帳款增加額。減少額請以負數輸入。例如，應收帳款減少 $2,000 時輸入 −2,000，算出的現金流量便會增加。 管理者可比較 OCF 與淨利，檢視帳面盈餘是否轉為現金；貸款人與投資人也常結合償債能力、資本支出及自由現金流量觀察趨勢。但季節性採購、較長收款週期或一次性稅款都可能顯著改變單期結果。 請使用同一會計期間的金額並維持一致的正負號規則。正式現金流量表中的稅款與其他調整應符合適用的報導架構。若結果異常，請核對分類帳，分別檢查應收帳款與存貨變動，並比較多個期間。本工具僅供分析，不能取代經查核財務報表或專業會計意見。