Calculadora de liquidez corrente e capital de giro

A calculadora do índice de liquidez corrente mede a liquidez de curto prazo com base em dois totais do balanço patrimonial. Índice de liquidez corrente = ativos circulantes / passivos circulantes. Capital de giro = ativos circulantes − passivos circulantes. Os ativos circulantes geralmente incluem caixa, contas a receber e estoques que devem ser convertidos em dinheiro no prazo de um ano. Os passivos circulantes incluem contas a pagar, dívidas de curto prazo e a parcela de curto prazo das dívidas de longo prazo. Uma empresa com $50,000 em ativos circulantes e $25,000 em passivos circulantes tem índice de liquidez corrente de 2.00 e capital de giro de $25,000. Um índice abaixo de 1.00 indica que os passivos circulantes superam os ativos circulantes e que o capital de giro é negativo. Credores, analistas de crédito e proprietários usam o índice de liquidez corrente como uma avaliação inicial da capacidade de pagar contas. Um índice muito alto pode indicar segurança, mas também caixa ocioso e estoque de baixa rotação. Um índice baixo pode ser aceitável em supermercados ou outros negócios de alta rotatividade, porém arriscado para um fabricante sazonal. Compare o resultado com o histórico da empresa e com pares do mesmo setor, em vez de aplicar uma regra universal de 2 para 1. A calculadora não analisa o prazo das contas a receber nem verifica se o estoque é vendável; por isso, a qualidade dos ativos continua importante. Use os dois resultados em conjunto. O capital de giro mostra a folga em dólares; o índice mostra o múltiplo de cobertura. Uma empresa em crescimento pode apresentar capital de giro maior e índice menor se os passivos crescerem mais rapidamente. Recalcule com o balanço patrimonial classificado mais recente e use os mesmos critérios contábeis nos dois lados (ciclo operacional e separação entre itens circulantes e não circulantes). Pontos de atenção: linhas de crédito não utilizadas não aparecem nos ativos circulantes. Ajustes de apresentação no fim do trimestre podem elevar o caixa temporariamente. Diferenças de classificação entre IFRS e GAAP, especialmente para dívidas refinanciadas, alteram o denominador. Este resultado é uma fotografia do momento, não uma projeção de fluxo de caixa. Confira cada item das demonstrações e trate o resultado como um indicador de triagem. Com classificações consistentes, a calculadora do índice de liquidez corrente facilita a comparação da liquidez e do capital de giro.