총자산이익률(ROA) 계산기
기업이 자산을 순이익으로 전환하는 효율을 계산하고 짧은 보고 기간을 연환산합니다.
같은 기간과 회계 기준의 순이익 및 총자산을 입력하세요. 12개월이면 조정하지 않은 연간 비율을 표시합니다.
총자산이익률(ROA) 계산기
기업이 자산을 순이익으로 전환하는 효율을 계산하고 짧은 보고 기간을 연환산합니다.
총자산이익률이란
총자산이익률(ROA)은 사업에 사용한 자산으로 회사가 창출한 회계 이익을 측정합니다. 공식은 순이익 ÷ 총자산 × 100입니다. 10% ROA는 자산 100달러마다 순이익 10달러를 뜻합니다. 높은 비율이 항상 우수함을 뜻하지 않으므로 같은 산업과 회계 기준으로 비교해야 합니다.
순이익은 해당 기간 손익계산서에서, 총자산은 재무상태표에서 가져옵니다. 이익은 기간 동안 누적되므로 기초와 기말 자산의 평균을 사용하는 경우가 많습니다. 이 계산기는 입력한 자산을 사용하므로 가능하면 평균 자산을 입력하세요. 감가상각, 영업권, 손상, 리스와 인수도 비교 가능성에 영향을 줍니다.
개월 수를 입력하면 기간 ROA에 12를 곱하고 개월 수로 나누어 연환산합니다. 이는 동일한 속도가 유지된다는 단순 가정이며 복리 계산이 아닙니다. 계절성이 있거나 일회성 손익이 포함된 기간에는 주의하세요. 순손실은 음의 ROA를 만듭니다. ROE, 마진, 자산회전율, 현금흐름도 함께 검토하세요. 이 계산은 투자 조언이 아닌 분석의 출발점입니다.
ROA 계산 예시
| 입력 | 결과 | 참고 |
|---|---|---|
| 순이익 500,000달러; 자산 2,000,000달러; 12개월 | ROA 25.00% | 자산 100달러마다 25달러를 벌어들입니다. |
| 순이익 120,000달러; 자산 800,000달러; 6개월 | 기간 ROA 15.00%; 연환산 30.00% | 6개월 비율을 단순히 두 배로 계산합니다. |
| 순손실 −50,000달러; 자산 1,000,000달러; 12개월 | ROA −5.00% | 순손실은 음의 자산 수익률을 만듭니다. |
ROA 계산 방법
- 손익계산서에서 보고 기간의 순이익을 확인합니다.
- 총자산을 입력합니다. 기초와 기말 잔액의 평균이 가장 좋습니다.
- 기간이 1년과 다르면 개월 수를 입력합니다.
- 계산을 선택하고 기간 및 연환산 비율을 유사 기업과 비교합니다.
총자산이익률 FAQ
기말 자산과 평균 자산 중 무엇을 사용하나요?
평균 자산이 기간 이익에 더 잘 맞습니다. 두 잔액이 있으면 합계를 2로 나누세요.
좋은 ROA란 무엇인가요?
보편적인 기준은 없습니다. 자산이 적은 기업이 대체로 높으므로 동종 업계와 비교하세요.
ROA가 음수가 될 수 있나요?
네. 양의 자산 기준에 순손실을 나누면 음의 ROA가 됩니다.
연환산 ROA는 예측인가요?
아니요. 일부 기간의 결과를 선형으로 환산할 뿐 계절성이나 미래 실적을 반영하지 않습니다.
ROA와 ROE는 어떻게 다른가요?
ROA는 모든 자산, ROE는 주주자본 대비 이익을 비교하며 ROE는 레버리지 영향을 더 많이 받습니다.