利潤率與加值稅計算機：含稅定價估算
依未稅營收、產品成本與所選加值稅稅率，計算毛利率、加值稅和含稅價格，以協助商業規劃。
輸入未稅售價、產品成本和加值稅稅率，即可計算利潤率、加值稅金額與含稅價格。
關於利潤率與含加值稅定價
利潤率與加值稅計算機會將淨商業利潤率和加值稅分開。於加值稅制度中，賣方通常報出未稅價格，按適用稅率加上加值稅，再向顧客顯示含稅總額。利潤率應以未稅價格相對成本判斷，而非含稅標價，因為加值稅通常是代稅務機關徵收，並非賺得的利潤。 本計算機以（未稅售價 − 產品成本）÷ 未稅售價 × 100 計算利潤率。加值稅金額等於未稅價格乘以加值稅稅率再除以 100。含加值稅價格等於未稅價格加上加值稅。未稅價格 $100、成本 $60、加值稅 20% 時，會產生 40% 利潤率、$20.00 加值稅和 $120.00 含稅價格。0% 稅率可模擬含稅價格等於未稅價格的零稅率供應。 各國標準加值稅稅率不同，食品、書籍或餐旅服務亦可能適用較低稅率。加值稅稅率 (%) 欄位是您提供的假設；它不會分類該供應，也不處理反向課稅、歐盟共同體內交易或出口處理。採購的進項加值稅也不在模型範圍內：產品成本用於利潤率的現金成本，而非扣除可回收加值稅的成本表。 若您只知道含稅價格，未稅價格 = 含稅價格 ÷（1 + 以小數表示的稅率）。請將該未稅數額輸入未稅售價，使利潤率維持在未稅基礎。將含稅金額輸入未稅欄位會高估營收和加值稅。貨幣符號僅供顯示；成本和價格請使用相同貨幣。 使用本計算機可檢查 20% 標準稅率、10% 優惠稅率報價或零稅率情況。請使稅率符合供應地與產品類別，並確認成本是否未稅，以確保類似 40% 的利潤率是可比的商業比率。
利潤率 =（未稅價格 − 成本）÷ 未稅價格 × 100；加值稅 = 未稅價格 ×（加值稅稅率 ÷ 100）；含稅價格 = 未稅價格 + 加值稅。
利潤率與加值稅計算範例
這些範例採用與利潤率和加值稅計算機相同的淨利潤率與加值稅加成公式。
| 輸入 | 輸出 | 說明 |
|---|---|---|
| 未稅價格 $100；成本 $60；加值稅 20% | $120.00 | 以 $100 未稅價格計，利潤率為 40.00%，加值稅為 $20.00，含稅價格為 $120.00。 |
| 未稅價格 $80；成本 $50；加值稅 10% | $88.00 | 加值稅前利潤率為 37.50%；10% 加值稅增加 $8.00，含稅價格為 $88.00。 |
| 未稅價格 $200；成本 $150；加值稅 0% | $200.00 | 零稅率下的利潤率為 25.00%，含稅價格仍等於 $200 未稅金額。 |
如何計算利潤率與加值稅
- 將未稅售價輸入為不含加值稅的商業價格。
- 輸入相同單位的產品成本；為得到可比利潤率，最好以未稅基礎輸入。
- 輸入加值稅稅率 (%)，例如標準稅率填 20、優惠稅率填 10，零稅率供應填 0。
- 選取計算，即可查看利潤率、加值稅金額和含加值稅價格。
利潤率與加值稅計算機常見問題
利潤率以未稅價格還是含稅價格為基礎？
利潤率使用未稅售價減成本。加值稅隨後加上以得出含稅價格，因此 $100 的 20% 加值稅不會降低 $60 成本所對應的 40% 商業利潤率。
如何將含加值稅價格轉為未稅價格？
將含稅價格除以（1 + 以小數表示的加值稅稅率）。20% 加值稅下，$120 標價是 $100 未稅價格。請輸入此未稅金額，不要將含稅數字填入未稅售價。
我應輸入哪個加值稅稅率？
使用適用於該供應的稅率：例如 20% 標準稅率、優惠稅率，或零稅率商品的 0%。本計算機不會查詢各國稅率表或判定您的免稅資格。
成本欄位會扣除進項加值稅嗎？
不會。產品成本會依輸入值使用。若帳面成本仍包括可回收進項加值稅，利潤率會比未稅成本計算更差。請使成本符合您實際衡量毛利率的方法。
0% 加值稅等同於免稅嗎？
零稅率與免稅供應屬於不同法律類別，即使兩者都可能表示輸出價格沒有加值稅。輸入 0 可模擬無輸出加值稅；進項稅可回收性仍取決於實際分類。