FICA稅計算器 - 社會安全與醫療稅
估算員工社會安全稅、一般醫療稅、額外醫療稅、FICA總扣繳與有效薪資稅率。
輸入年度薪資、報稅身分及2020至2025年支援的稅年。
FICA稅計算器 - 社會安全與醫療稅
美國員工FICA薪資稅估算
關於FICA稅計算器
聯邦保險捐稅法透過薪資扣繳資助社會安全與醫療。本計算器估算薪資收入中的員工部分，分開顯示兩項稅，並在薪資超過報稅身分門檻時加入額外醫療稅。結果僅供預算與核對。
FICA薪資稅範例
範例使用員工稅率及2024年社會安全薪資基數計算年度薪資。
| 薪資情境 | 員工FICA | 稅務細節 |
|---|---|---|
| $65,000薪資；單身；2024 | $4,030.00社會安全 + $942.50醫療 = $4,972.50 | 薪資低於社會安全基數及額外醫療門檻。 |
| $300,000薪資；單身；2024 | $10,453.20社會安全 + $4,350.00醫療 + $900.00額外 = $15,703.20 | 社會安全有上限，一般與額外醫療稅仍繼續計算。 |
| $120,000薪資；夫妻合報；2024 | $7,440.00社會安全 + $1,740.00醫療 = $9,180.00 | 收入低於薪資基數及合報額外醫療門檻。 |
如何計算FICA稅
- 輸入應繳FICA的年度總薪資。
- 選擇額外醫療稅門檻使用的報稅身分。
- 輸入支援稅年以套用正確薪資基數。
- 選擇計算FICA稅並檢視各項薪資稅。
- 將估算與年初至今薪資紀錄及官方說明比較。
FICA稅計算器常見問題
社會安全稅適用所有薪資嗎？
不適用。6.2%員工稅在承保薪資達到年度社會安全基數後停止。
一般醫療稅有上限嗎？
沒有。1.45%員工醫療稅適用全部承保薪資，高收入者還可能負擔額外0.9%。
結果包含雇主配對嗎？
不包含。結果只估算員工扣繳；雇主通常另行配對社會安全和醫療稅。
為何薪資扣繳不同於報稅身分估算？
雇主按每名員工$200,000觸發點扣繳額外醫療稅，最終責任則按報稅身分門檻。
自僱人士可使用嗎？
不能作最終估算。自僱稅使用淨收入、雙方稅率及特定調整與扣除。