营运资金计算器 - 流动比率与速动比率

营运资金计算器将一组重点财务数据转换为可重复的规划估算。它衡量流动资产超过流动负债的金额，并用流动比率和速动比率表示短期偿付能力。该工具用于展示并统一计算，不替代原始凭证、专业意见或决策者判断。请使用同一期间、同一单位的数据；结果取决于输入假设。 计算方式是：营运资金用流动资产减流动负债；流动比率将两者相除；速动比率先扣除可能较慢变现的存货。现金为可选记录，不改变三个指标。中间计算保留完整精度，显示值四舍五入。使用低、中、高三组假设通常比单一估计更有参考价值。 请结合行业、季节性、供应商条款、存货模式和信贷渠道解读结果。正营运资金有助于日常经营，但不代表一定可负担或低风险。应采用一致的会计定义、期间和情景进行比较。应收账款质量、受限现金、过时存货、短期债务和表外承诺都可能使比率失真；过多营运资金也可能表示资产使用低效。重大决定应核对最新报表、官方指引、贷款披露或记录，并记录假设。该工具仅提供教育性估算，不保证未来收益、批准、价格或付款。