Calculadora de fluxo de caixa operacional

O fluxo de caixa operacional, ou FCO, mede o caixa que uma empresa gera ou utiliza nas atividades rotineiras durante um período. Ele parte do lucro apurado pelo regime de competência e o ajusta por itens que afetaram o resultado sem movimentar caixa e por mudanças no capital de giro. Assim, uma empresa lucrativa ainda pode ter FCO fraco se clientes não pagaram ou se o estoque consumiu recursos. A calculadora segue o método indireto. Soma lucro líquido, depreciação, amortização e outras despesas sem efeito caixa; subtrai impostos pagos e aumentos de contas a receber e estoque; e adiciona aumentos nas contas a pagar. Informe reduções como valores negativos. Por exemplo, uma redução de $2,000 nas contas a receber é lançada como −2,000 e aumenta o fluxo calculado. Comparar o FCO ao lucro líquido ajuda a verificar se o lucro contábil está virando caixa. Credores e investidores também acompanham sua tendência junto à capacidade de pagamento, aos investimentos e ao fluxo de caixa livre. Compras sazonais, ciclos longos de recebimento ou impostos extraordinários podem, porém, alterar muito um único período. Use valores do mesmo período contábil e uma convenção de sinais consistente. Em demonstrações oficiais, impostos e ajustes devem seguir o padrão contábil aplicável. Concilie resultados incomuns com o razão e compare vários períodos. Esta ferramenta auxilia a análise, mas não substitui demonstrações auditadas nem orientação contábil profissional.