Calculateur de besoin en fonds de roulement d'exploitation (NOWC)
Calculez les actifs, passifs et le besoin en fonds de roulement d'exploitation avec créances, stocks, dettes fournisseurs et charges à payer.
Saisissez les actifs et passifs courants d'exploitation de la même date de bilan pour mesurer le NOWC.
À propos du BFR d'exploitation net
Le NOWC isole les éléments courants d'exploitation qui absorbent ou libèrent de la trésorerie lorsque l'entreprise grandit. Il correspond aux actifs courants d'exploitation moins les passifs courants d'exploitation et indique le capital à financer par des ressources longues ou le flux de trésorerie disponible. Utilisez la même date, des unités cohérentes et excluez généralement trésorerie, placements court terme et dette portant intérêt.
Exemples de calcul du NOWC
Ces exemples utilisent les mêmes totaux d'actifs et de passifs d'exploitation.
| Entrée | Résultat | Notes |
|---|---|---|
| Créances $120,000 ; stocks $80,000 ; autres actifs $15,000 ; dettes $60,000 ; charges $20,000 ; autres passifs $5,000 | Actifs $215,000.00 ; passifs $85,000.00 ; NOWC $130,000.00 | Solde type d'un fabricant dominé par stocks et créances. |
| Créances $100,000, autres soldes inchangés | NOWC $110,000.00 | Des encaissements plus rapides libèrent $20,000 de capital. |
| Stocks $150,000, autres soldes inchangés | Actifs $285,000.00 ; NOWC $200,000.00 | Une constitution saisonnière de stocks augmente le financement requis. |
Comment calculer le BFR d'exploitation net
- Relevez les actifs courants d'exploitation à la même date du bilan.
- Saisissez dettes fournisseurs, charges à payer et autres passifs de cette date.
- N'incluez ni trésorerie, ni titres négociables, ni dette court terme portant intérêt.
- Cliquez sur Calculer et comparez le NOWC aux ventes et aux périodes précédentes.
FAQ du calculateur NOWC
Qu'est-ce que le BFR d'exploitation net ?
C'est les actifs courants d'exploitation moins les passifs courants d'exploitation.
Faut-il inclure la trésorerie ?
En général, non : elle relève du financement ou de la liquidité.
Le NOWC peut-il être négatif ?
Oui, lorsque les passifs d'exploitation dépassent les actifs et financent l'activité.
Quelle différence avec le fonds de roulement ?
Le fonds de roulement courant inclut trésorerie et dette court terme, contrairement au NOWC.
Quand le recalculer ?
Après un changement de délais de paiement, une saisonnalité de stock ou une forte variation des ventes.