Calculadora de impuesto sobre la renta de Filipinas 2024
Calcule una estimación del impuesto sobre la renta de Filipinas según ingresos anuales, deducciones, exenciones, estado civil y retenciones ya pagadas.
Introduzca ingresos anuales, deducciones, exenciones personales y retenciones pagadas para estimar el impuesto filipino de 2024 y el importe pendiente o reembolsable.
Calculadora de impuesto sobre la renta de Filipinas 2024
Calcule una estimación del impuesto sobre la renta de Filipinas según ingresos anuales, deducciones, exenciones, estado civil y retenciones ya pagadas.
Resultados fiscales de Filipinas
Ingresos gravables
0,00 PHP
Impuesto sobre la renta estimado
0,00 PHP
Impuesto pendiente o reembolso
0,00 PHP
Impuesto retenido pagado
0,00 PHP
Ingreso gravable = max(0, ingreso − deducciones − exenciones); impuesto TRAIN = 0 hasta 250,000; 15% del excedente hasta 400,000; 22,500 + 20% hasta 800,000; 102,500 + 25% hasta 2,000,000; 402,500 + 30% hasta 8,000,000; 2,202,500 + 35% por encima; pendiente o reembolso = impuesto − retenciones.
Sobre la calculadora de impuesto sobre la renta de Filipinas
El impuesto individual filipino tras la ley TRAIN usa tramos progresivos con una franja cero de ₱250,000. Los empleados suelen ver retenciones en el Form 2316, pero el ajuste anual depende del ingreso gravable después de deducciones y del impuesto ya pagado. La calculadora aplica los tramos tipo 2024 a los ingresos menos deducciones y exenciones personales, y resta las retenciones para mostrar un saldo pendiente o reembolso.
El ingreso gravable es max(0, ingreso anual − deducciones − exenciones personales). El impuesto es 0 hasta ₱250,000; 15% del excedente hasta ₱400,000; ₱22,500 más 20% de ₱400,000 a ₱800,000; ₱102,500 más 25% hasta ₱2,000,000; ₱402,500 más 30% hasta ₱8,000,000; y ₱2,202,500 más 35% por encima. El estado de declaración se registra, pero no cambia los tramos. El saldo o reembolso es el impuesto menos las retenciones pagadas.
₱500,000 de ingreso gravable generan ₱42,500 de impuesto (₱22,500 + 20% de ₱100,000). Con ₱600,000 de ingresos, ₱50,000 de deducciones y ₱25,000 retenidos, quedan ₱550,000 gravables, ₱52,500 de impuesto y ₱27,500 pendientes. Quienes superan ₱800,000 entran rápidamente en el tramo marginal del 25%, por lo que un bono del decimotercer mes puede cambiar el resultado anual más de lo que sugiere la nómina mensual.
No se modelan por completo OSD frente a deducciones detalladas, exenciones TRAIN del decimotercer mes, MCIT ni el impuesto opcional del 8% frente al régimen progresivo para ingresos mixtos. Las exenciones personales vigentes son limitadas frente a antiguos importes NIRC; no introduzca conjuntos obsoletos de ₱50,000 sin revisar reglas BIR. Confirme con un profesional registrado en BIR y su alphalist antes de declarar.
Los empleados deben conciliar el saldo o reembolso con las retenciones del Form 2316 y las retenciones ampliadas sobre bonos. Un saldo elevado suele deberse a retención insuficiente, asignaciones gravables incluidas en el bruto o deducciones no vistas por nómina. Si aparece un reembolso, no lo considere disponible hasta que BIR confirme el trámite. Los autónomos deben recordar que el impuesto porcentual o la opción del 8% pueden sustituir completamente esta vía progresiva.
Ejemplos de impuesto sobre la renta de Filipinas
Estos resultados usan los tramos TRAIN sobre ingresos gravables tras deducciones y exenciones.
| Datos | Impuesto estimado | Notas |
|---|---|---|
| Ingresos de PHP 500,000, sin deducciones ni retenciones | ₱42,500.00 | ₱22,500 más 20% de los ₱100,000 por encima de ₱400,000. |
| Ingresos de PHP 600,000, deducciones de PHP 50,000, PHP 25,000 retenidos | ₱52,500.00 | El ingreso gravable es ₱550,000; quedan ₱27,500 por pagar tras retenciones. |
| Ingresos de PHP 900,000, sin deducciones ni exenciones | ₱127,500.00 | ₱102,500 más 25% de los ₱100,000 por encima de ₱800,000. |
Cómo estimar el impuesto sobre la renta de Filipinas
- Introduzca la compensación anual gravable u otros ingresos en PHP.
- Reste deducciones y exenciones personales que pueda reclamar.
- Introduzca la retención ya pagada de nóminas o del Form 2316.
- Seleccione Calcular impuesto para ver ingreso gravable, impuesto y saldo o reembolso.
- Compare el saldo o reembolso con su situación de declaración prevista antes de recibir bonos de fin de año.
Preguntas frecuentes sobre impuesto en Filipinas
¿Los ingresos inferiores a ₱250,000 están libres de impuesto?
Sí, en este calendario progresivo. Un ingreso gravable de hasta ₱250,000 no genera impuesto sobre la renta, aunque pueden aplicarse otros impuestos o aportes.
¿El estado de declaración cambia los tramos?
No en este modelo de planificación. Solteros y casados usan las mismas tasas TRAIN. El estado se conserva en el formulario para notas del escenario.
¿Qué significa un impuesto pendiente negativo?
Si las retenciones superan el impuesto calculado, la línea de saldo o reembolso es negativa y representa un posible reembolso. Confírmelo mediante declaración y verificación BIR antes de tratarlo como efectivo disponible.
¿El pago del decimotercer mes y las contribuciones SSS se deducen automáticamente?
No. Incluya importes exentos o deducibles en la casilla de deducciones cuando reduzcan la compensación gravable según las reglas BIR vigentes.
¿Está incluido el impuesto opcional del 8%?
No. La estimación solo usa el calendario individual progresivo. Los autónomos que comparen el 8% con tasas progresivas necesitan un cálculo aparte.